Дебиторская задолженность в 1С для Казахстана Счёт 1210 знает, сколько должны. Какая накладная не оплачена — не всегда
Как посмотреть дебиторскую задолженность в 1С:Бухгалтерии для Казахстана: какие счета открывать, что показывают оборотно-сальдовая ведомость по счёту 1210 и анализ субконто, как найти неоплаченную накладную и почему оплата по чужому договору даёт долг и аванс одновременно.
Обновлено 30 сентября 2026 · Типовой план счетов РК и 1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0 · читать 10 минут
Счёт 1210 и его соседи: где в 1С лежит дебиторка покупателей
Счета расчётов с покупателями в 1С:Бухгалтерии для Казахстана те же, что в Типовом плане счетов, который утверждает Министерство финансов. Долг покупателей за отгруженные товары и оказанные услуги сидит на счёте 1210. Но чтобы понять, сколько клиент должен на самом деле, одного 1210 мало: рядом лежат авансы.
Четвёртую цифру номера счёта компания выбирает сама (п. 3 Типового плана). Поэтому в вашей базе долг может быть разложен по субсчетам, например 1211 и 1212. Смотрите всю группу 1210.
Как вести аналитику по счетам, тоже решает компания (п. 4). Отсюда разница между базами: в одной долг виден до накладной, в другой только до договора.
Главный счёт. В дебете отгрузки и акты, в кредите оплаты, возвраты и зачёты. Дебетовое сальдо — сколько вам должны.
Расчёты сроком свыше одного года. Если продаёте с долгой отсрочкой или рассрочкой, часть долга может быть здесь.
Предоплата покупателей: деньги уже у вас, отгрузка впереди. Если у клиента долг на 1210 и аванс на 3510 одновременно, должен он разницу.
Ваша предоплата поставщикам. К долгам покупателей не относится, в анализ дебиторки покупателей его не включайте.
Резерв под сомнительные долги. Сам долг он не гасит: накладная остаётся на 1210, пока её не оплатят или не спишут.
Ваш долг поставщикам. Если покупатель одновременно ваш поставщик, встречные долги можно закрыть взаимозачётом.
Как посмотреть долги контрагентов в 1С: четыре стандартных отчёта
Все четыре есть в типовой 1С:Бухгалтерии для Казахстана. Каждый отвечает на свой вопрос, и ни один не отвечает на все.
- 01Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 1210
Сколько должен каждый клиент на дату и по какому договору. Обороты за период: сколько отгрузили, сколько оплатили. С неё начинается любой разговор о дебиторке.
- 02Анализ субконто
Всё по одному контрагенту на всех счетах сразу: долг на 1210 и аванс на 3510 в одной таблице. Так видно, должен ли клиент на самом деле.
- 03Карточка счёта 1210
Все проводки по счёту с отбором по контрагенту и договору, по датам. По ней восстанавливают, какие накладные закрыты оплатами, а какие нет.
- 04Акт сверки взаиморасчётов
Документ для клиента: обороты и сальдо за период. Акт с номером договора, подписанный обеими сторонами, нотариус принимает как письменное признание долга. Как его составить — в статье об акте сверки.
Названия даны по типовой конфигурации. В доработанных базах меню и настройки отчётов могут отличаться.
Что видно в ОСВ по 1210, а чего там нет
ОСВ хорошо отвечает на вопрос «сколько». На вопросы «за что» и «как давно» она отвечает не всегда.
- Остаток долга по каждому контрагенту на любую дату.
- Разрез по договорам, если договоры в базе ведутся.
- Обороты за период: сколько отгрузили и сколько оплатили.
- Итог дебиторки на дату — для баланса, банка и инвентаризации расчётов.
- Какие накладные не оплачены. Во многих базах на 1210 только два субконто — контрагенты и договоры, без документа расчётов.
- Срок оплаты и дни просрочки. Старения в ОСВ нет.
- Аванс того же клиента: он лежит на 3510, в другой ведомости.
- Что две карточки — один клиент. ОСВ покажет двух должников.
Так выглядит ОСВ по 1210 в базе, где на счёте два субконто — контрагенты и договоры. Сколько должен каждый клиент по каждому договору, видно сразу. Какие накладные за этим стоят и сколько дней они просрочены — нет.
Это восстанавливают по карточке счёта 1210, разнося оплаты от самой старой накладной. Как — в следующем разделе.
Какая накладная не оплачена: разносим оплаты от самой старой
Если документа расчётов в аналитике нет, ответ восстанавливают по карточке счёта 1210. Правило простое: оплата без указания документа закрывает самую старую открытую накладную по тому же договору, остаток переходит на следующую. Бухгалтеры называют это FIFO.
1. Откройте карточку счёта 1210 с отбором по клиенту и договору. Начните с даты, когда долг был нулевым.
2. Выпишите накладные и акты — дебетовые строки — по датам.
3. Сложите все кредитовые обороты: оплаты, возвраты, зачёты аванса.
4. Вычитайте эту сумму из накладных по порядку, начиная с самой ранней. Что осталось открытым, то и не оплачено. Срок оплаты каждой возьмите из договора или документа.
Если в назначении платежа клиент указал номер накладной, закрывайте именно её.
Почему оплата «повисает»: долг по одному договору, аванс по другому
1С ведёт расчёты с клиентом по договорам. Оплата гасит долг того договора, который указан в платёжном документе. Если бухгалтер выбрал не тот договор, например «Основной договор» вместо договора поставки, долг по договору поставки останется, а по второму договору появится аванс.
Итог по клиенту верный: долг минус аванс равен нулю. Но в ОСВ по счёту 1210 клиент числится должником, а аванс лежит на 3510, в другой ведомости. Менеджер звонит клиенту, который всё оплатил, а просрочка в отчёте завышена на эту сумму.
Как найти. Откройте анализ субконто по клиенту. Долг на 1210 и аванс на 3510 у одного контрагента одновременно — повод проверить: либо оплата легла не на тот договор, либо аванс ещё не зачли в счёт отгрузки.
Как исправить. Если период не закрыт, поправить договор в самом документе оплаты. Если закрыт — перенести сумму документом «Корректировка долга». Как принято в вашей базе, решает главный бухгалтер.
Что вычитать из долга, а что разбирать отдельно
Когда клиент платит вперёд, деньги в 1С:Бухгалтерии для Казахстана ложатся на 3510. При проведении следующей отгрузки по тому же договору 1С, как правило, сама зачитывает аванс в счёт долга, и на 1210 остаётся только разница.
Для анализа дебиторки из этого следует простое правило. Аванс по тому же договору, который ещё не зачли, из долга вычитайте. Аванс по другому договору сначала разберите: это может быть оплата, которая легла не туда, а может быть настоящая предоплата под будущую поставку.
Клиент должен разницу между долгом на 1210 и авансом на 3510. Требовать с него полную сумму по 1210 нельзя.
Спросить менеджера, под что платил клиент. Если это оплата старой поставки, поправить договор в документе оплаты.
Если на 1210 у клиента кредитовое сальдо, посмотрите, как проведена оплата: переплата, ручная операция или деньги пришли не на ту карточку. Сверьте БИН: дубли карточек дают похожую картину.
Проверили по действующим редакциям
Номера и названия счетов сверены с Типовым планом счетов на adilet.zan.kz в редакции сентября 2026 года. Названия отчётов и документов даны по типовой 1С:Бухгалтерии для Казахстана 3.0. Статья не заменяет консультацию бухгалтера или юриста по вашей базе и конкретному долгу.
- Типовой план счетов бухгалтерского учёта (приказ Министра финансов РК от 23.05.2007 № 185)п. 3 — четырёхзначные номера счетов; п. 4 — аналитический учёт; п. 10 — счета 1210 и 1280; п. 15 — 1710; п. 18 — 2110; п. 31 — 3310; п. 33 — 3510
- Там же, примечание ИЗПИновая редакция Типового плана по приказу Министра финансов РК от 06.08.2026 № 533 вводится в действие с 01.01.2027
- Правила совершения нотариальных действий нотариусамип. 223 — акт сверки с номером договора, подписанный взыскателем и должником, как документ о письменном признании долга
Долг по каждой накладной без ручной разноски
Разнести оплаты одного клиента по карточке счёта несложно. Двести клиентов каждый месяц — уже отдельная работа. debitorka.kz делает её по данным вашей 1С.
Сервис подключается через внешнюю обработку, без доработки конфигурации. 1С сама отправляет наружу по HTTPS проводки по счетам расчётов с покупателями, документы, договоры и контрагентов, а ещё остаток авансов по 3510.
Дальше долг считается по каждому документу, как вы делали бы вручную: оплата с указанием документа гасит его, без указания — самый старый документ того же договора. Срок оплаты берётся из документа или договора, старение считается от него. После каждого обмена итог сверяется с 1С по каждому контрагенту до тенге.
Частые вопросы о дебиторке в 1С
Где в 1С посмотреть дебиторскую задолженность покупателей?
В оборотно-сальдовой ведомости по счёту 1210 на нужную дату: там остаток долга по каждому контрагенту и договору. Чтобы увидеть долг рядом с авансами того же клиента, откройте анализ субконто по контрагенту.
На каком счёте учитывается дебиторская задолженность покупателей в Казахстане?
Краткосрочная — на счёте 1210 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков», сроком свыше года — на 2110 «Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков». Так их называет Типовой план счетов, утверждённый приказом Министра финансов РК от 23.05.2007 № 185.
Как в 1С узнать, какая накладная не оплачена?
Если в аналитике счёта 1210 ведётся документ расчётов, ОСВ можно развернуть до документа. Если нет, откройте карточку счёта 1210 по клиенту и договору и закройте накладные оплатами по порядку, начиная с самой старой. Что осталось открытым, то и не оплачено.
Почему у клиента в 1С одновременно долг и аванс?
Возможны две причины. Оплату провели по другому договору: долг остался на договоре поставки, а деньги легли авансом на второй договор. Или аванс ещё не зачли в счёт отгрузки. Проверьте анализ субконто по клиенту на счетах 1210 и 3510.
Чем счёт 3510 отличается от 1710?
3510 — авансы, полученные от покупателей: деньги уже у вас, отгрузка впереди. 1710 — авансы, выданные поставщикам. Для анализа долгов покупателей 1710 не нужен, а 3510 нужен: аванс покупателя уменьшает его долг по тому же договору.
Видно ли в ОСВ старение дебиторской задолженности?
Нет. ОСВ и анализ субконто показывают остатки на дату, но не дни просрочки. Старение считают отдельно: по каждому неоплаченному документу берут срок оплаты и раскладывают долг по корзинам 0–30, 31–60, 61–90 и больше 90 дней.
Покажем долг по каждой накладной из вашей 1С
- 1Созвон на 30 минутВместе ставим обработку, вы видите каждый шаг. Базу в интернет не открываем.
- 2Долг по документамКакие накладные не оплачены и сколько дней просрочки у каждой.
- 3Сверка с 1СИтог сходится с оборотно-сальдовой ведомостью. Если нет, видно, у кого и почему.