Оборачиваемость дебиторской задолженности и DSO Сколько дней ваши деньги идут от отгрузки до оплаты
DSO показывает, сколько дней в среднем проходит от отгрузки до денег на счёте, а оборачиваемость — сколько раз за период дебиторка «прокручивается». Подставьте выручку и дебиторку из 1С: калькулятор посчитает обе цифры, сравнит их со сроком оплаты по вашим договорам и покажет, сколько денег вернётся в оборот, если клиенты начнут платить быстрее.
Дебиторка в расчёте: 48 300 000 ₸ (на конец периода).
В оборот вернётся около 3 666 667 ₸. При 18% годовых это 660 000 ₸ в год, или 55 000 ₸ в месяц — больше цены тарифа «Бизнес» (27 500 ₸).
Считается в вашем браузере, цифры никуда не отправляются.
Две цифры про одно: как быстро отгрузка превращается в деньги
DSO, или период оборота дебиторской задолженности, — сколько дней в среднем проходит от отгрузки до оплаты. Коэффициент оборачиваемости — сколько раз за период дебиторка успевает «прокрутиться». Это одна и та же мысль с двух сторон: оборачиваемость за год равна 365, делённым на DSO.
Главное в DSO — не абсолютное число, а сравнение со сроком оплаты по вашим договорам. Если вы даёте клиентам 30 дней, а DSO — 45, клиенты в среднем держат деньги на 15 дней дольше договора. Эти 15 дней, умноженные на дневную выручку, — деньги, которые работают на клиентов, а не на вас.
В калькуляторе по умолчанию цифры демо-компании с нашего дашборда: 48,3 млн ₸ дебиторки и около 33 млн ₸ отгрузок за 90 дней. DSO выходит 132 дня при отсрочке 90, то есть клиенты держат деньги на 42 дня дольше договора.
Как посчитать оборачиваемость дебиторской задолженности на листке
Калькулятор делает ровно это. Средняя дебиторка — полусумма остатков на начало и конец периода. Если начало не указано, берётся остаток на конец: так DSO считает и сам сервис.
выручка за период ÷ средняя дебиторкасредняя дебиторка ÷ выручка за период × дни периода48,3 млн ÷ 33 млн × 90 ≈ 132 дня.365 ÷ DSO365 ÷ 132 ≈ 2,8 раза в год.(DSO − срок оплаты) × выручка в день(132 − 90) × 366 667 ₸ ≈ 15,4 млн ₸.Пять ошибок, из-за которых DSO врёт на десятки дней
Формула простая, ошибаются в том, что в неё подставляют. Проверьте свои цифры по этому списку, прежде чем делать выводы.
В 1С дебиторка с НДС, а выручка в отчёте о прибылях и убытках — без НДС. При ставке 16% (ст. 503 Налогового кодекса РК) такая смесь завышает DSO на 16%: вместо 132 дней получится 153. Берите обе цифры с НДС, например оборот по дебету 1210 за период.
Продажи за наличные и по предоплате дебиторку не создают. Если оставить их в выручке, DSO окажется лучше, чем на самом деле.
Если клиент заплатил вперёд, его долга нет. Вычитайте авансы из дебиторки по тому же клиенту и договору, иначе DSO посчитается по долгу, которого нет.
В месяц большой отгрузки DSO проседает, в тихий — растёт. Сравнивайте одинаковые периоды: квартал с кварталом, сентябрь с прошлым сентябрём.
Долги, которые давно не вернутся, раздувают DSO. Посмотрите их отдельно по старению 90+ и решите, что с ними делать: взыскивать или списывать.
Как DSO считает сам сервис
На дашборде директора DSO обновляется после каждого обмена с 1С: текущая дебиторка за вычетом авансов покупателей делится на отгрузки за последние 90 дней и умножается на 90. Обе цифры берутся из расчётов в 1С, поэтому НДС в них одинаковый.
Если за последние 90 дней отгрузок не было, окно само расширяется до 180, а потом до 365 дней. Рядом — старение долгов по корзинам и платёжная дисциплина каждого клиента: видно, кто именно держит деньги дольше договора.
Что сокращает путь от отгрузки до денег
DSO снижают не штрафы, а порядок: клиенту вовремя напомнили, записали дату оплаты и не отгрузили новую партию, пока не закрыт старый долг.
Самые дешёвые дни DSO — те, которых не случилось. Автонапоминания уходят в WhatsApp и на почту от имени вашей компании и останавливаются, когда оплата приходит из 1С.
Обещание оплаты с графиком траншей превращает «оплатим в начале месяца» в конкретные даты, а сорванный транш сразу возвращается в работу.
Кредитный лимит по сумме и сроку: менеджер видит клиента с просрочкой в стоп-листе до новой отгрузки.
Частые вопросы об оборачиваемости и DSO
Как рассчитать оборачиваемость дебиторской задолженности?
Разделите выручку за период на среднюю дебиторскую задолженность за тот же период. Средняя — полусумма остатков на начало и конец периода. Например, 33 млн ₸ отгрузок за квартал при средней дебиторке 48,3 млн ₸ дают 0,68 оборота за квартал.
Что такое DSO и как его посчитать?
DSO — период оборота дебиторской задолженности в днях, то есть сколько дней в среднем проходит от отгрузки до оплаты. Формула: средняя дебиторка ÷ выручка за период × число дней периода. 48,3 млн ₸ ÷ 33 млн ₸ × 90 дней ≈ 132 дня.
Какой DSO считается нормальным?
Ориентир — срок оплаты по вашим договорам. Если вы даёте 30 дней отсрочки, DSO около 30–35 дней — нормально, а 60 значит, что клиенты в среднем держат деньги вдвое дольше договора. Сравнивайте и динамику: рост DSO при тех же условиях — сигнал.
Брать выручку с НДС или без?
Так же, как дебиторку. В 1С дебиторка по счёту 1210 с НДС, поэтому и выручку берите с НДС, например оборот по дебету 1210 за период. Выручка без НДС при ставке 16% завысит DSO на 16%.
Чем коэффициент оборачиваемости отличается от периода оборота?
Это одна мера с двух сторон. Коэффициент показывает, сколько раз за период дебиторка оборачивается, период оборота (DSO) — сколько дней длится один оборот. За год они связаны так: DSO = 365 ÷ коэффициент.
Где взять данные для расчёта в 1С?
Дебиторку — из оборотно-сальдовой ведомости по счёту 1210 на начало и конец периода, за вычетом полученных авансов. Выручку с НДС — как оборот по дебету 1210 за тот же период, без продаж за наличные и по предоплате.
Посчитаем DSO по вашей 1С
- 1Созвон на 30 минутПодключаем обработку к вашей 1С. Базу в интернет не открываем.
- 2DSO и старениеDSO по отгрузкам за 90 дней, долги по корзинам 0–30, 31–60, 61–90 и 90+.
- 3Кто держит деньгиКлиенты, которые платят дольше договора, и с кого начинать.