Анализ дебиторской задолженности Где застряли деньги: анализ дебиторки за один час
Для анализа дебиторской задолженности не нужны аналитик и отдельная программа. Нужны выгрузка неоплаченных документов из 1С, дата отчёта и пять шагов: старение по срокам, доля просрочки, крупнейшие должники, DSO и проверка данных. Ниже всё это на примере, а шаблон Excel с готовыми формулами можно скачать бесплатно, без регистрации.
Обновлено 30 сентября 2026 · пример на демонстрационных данных · читать 11 минут
Что выгрузить из 1С: каждый неоплаченный документ отдельной строкой
Анализ начинается с таблицы, где одна строка — один документ: накладная или акт выполненных работ, по которым клиент ещё должен. Для каждого документа нужны семь полей: контрагент, БИН или ИИН, договор, номер и дата документа, срок оплаты и остаток долга.
У каждого поля своя работа. БИН ловит дубли. Договор показывает, на что опираться в претензии. Срок оплаты нужен, чтобы посчитать просрочку, а остаток — чтобы не требовать уже оплаченное.
Чем подробнее выгрузка, тем точнее старение. Если есть только сумма по клиенту, вы узнаете, сколько он должен, но не узнаете, как давно. Долг 4 260 000 ₸ может быть вчерашней отгрузкой, а может — двумя накладными трёхмесячной давности. Для разговора с клиентом это совсем разные истории.
Анализ дебиторской задолженности по срокам: реестр старения
Реестр старения раскладывает просроченный долг по возрасту: 0–30 дней, 31–60, 61–90 и больше 90. Долг на 10 дней клиент, скорее всего, просто забыл оплатить. Долг на 100 дней сам уже не вернётся.
Дни считают от срока оплаты. Накладную №318 на 1 870 000 ₸ «Тараз Строй» получил 2 августа с отсрочкой 30 дней, срок оплаты — 1 сентября. На 10 сентября она просрочена на 9 дней. Посчитаете от отгрузки — выйдет 39, и долг попадёт в корзину 31–60 к клиентам, которые молчат месяц. Бухгалтер Ерлан начнёт звонить директору там, где хватило бы вежливого напоминания.
Долги, у которых срок ещё не наступил, в старение не входят: это нормальная отсрочка. Авансы и переплаты тоже держите отдельно, иначе минус одного клиента спрячет долг другого.
Сделайте такой же срез на прошлую дату, хотя бы на начало прошлого месяца. Один срез покажет, сколько просрочено. Два покажут, куда всё движется.
Просрочено 17,7 млн ₸ из 48,3 млн. Корзина 31–60 выросла вдвое: в ней сорванный транш «Каспий Логистика» на 5,1 млн.
Просрочено 18,0 млн ₸. Почти треть — долги старше 90 дней.
Доля просрочки почти не изменилась. Картина — изменилась
Доля просрочки — это просроченный долг, делённый на всю дебиторку. В примере 17,7 млн из 48,3 млн, то есть 37%. Нормы «по рынку» для этой цифры нет: у дистрибьютора, стройки и сервисной компании условия оплаты разные. Поэтому смотрите на её движение и на состав.
На 1 августа было просрочено 18,0 млн, на 29 сентября — 17,7 млн. Итог почти тот же, а внутри всё сдвинулось. Долги старше 90 дней уменьшились с 5,3 до 4,0 млн: старое понемногу закрывают. Зато корзина 31–60 выросла с 3,1 до 6,3 млн. Это августовская свежая просрочка, которую так и не оплатили.
Если не заняться этим слоем сейчас, в ноябре он переедет в 61–90, а там разговор уже тяжелее.
просрочено ÷ вся дебиторка17,7 ÷ 48,3 = 37%корзина сегодня − корзина месяц назад31–60: 6,3 − 3,1 = +3,2 млн. Растущая корзина 31–60 — повод выяснить, кто перестал платить.долг топ-10 должников ÷ вся дебиторкаПоказывает, насколько всё зависит от нескольких клиентов.дебиторка за вычетом авансов ÷ отгрузки за 90 дней × 9048,3 ÷ 33 × 90 ≈ 132 дняТоп-10 должников: с кого начинать неделю
Сложите долг по каждому клиенту, отсортируйте по убыванию и возьмите первую десятку. Посмотрите, какую часть всей дебиторки она держит. В примере пятеро крупнейших должны 15,4 млн ₸, почти треть.
Складывайте по БИН, не по названию. Если «Орда Пласт» заведена в 1С дважды, в топе она должна стоять одной строкой, с долгом по обеим карточкам. Иначе крупный должник развалится на двух средних и выпадет из десятки.
Рядом с суммой держите просрочку. Крупный клиент, который платит в срок, забот не требует. Внимания требует крупный и просроченный: «Батыс Трейд» с 94 днями по одной накладной и 74 по другой.
DSO: сколько дней деньги идут от отгрузки до оплаты
DSO — оборачиваемость дебиторской задолженности в днях. Дебиторку за вычетом авансов делят на отгрузки за последние 90 дней и умножают на 90. Отгрузки берите с НДС, так же, как они попадают в долг клиента.
В примере компания отгружает примерно на 11 млн ₸ в месяц, за 90 дней — на 33 млн. Дебиторка 48,3 млн. Получается 48,3 ÷ 33 × 90 ≈ 132 дня. Если в договорах отсрочка 30–45 дней, разрыв виден без комментариев.
DSO полезен в динамике. Бывает, что доля просрочки держится, а DSO растёт: клиенты платят всё позже, просто пока укладываются в сроки или сроки для них растянули. Свой DSO и оборачиваемость в разах посчитает калькулятор оборачиваемости дебиторки.
Пять ловушек в данных, из-за которых анализ врёт
Прежде чем нести цифры директору, проверьте выгрузку. Каждая из этих ошибок сдвигает и старение, и топ должников. В шаблоне их ловит колонка «Что проверить».
Клиента завели в 1С дважды: «ТОО „Орда Пласт“» и «Орда Пласт ТОО». Отгрузки идут на одну карточку, оплата пришла на другую. У первой висит долг, у второй переплата, а на деле клиент должен меньше. Одинаковый БИН с разными названиями — дубль.
Авансы и переплаты идут в выгрузке с минусом. Сложите всё подряд — и минус одного клиента уменьшит долг другого. Вынесите минусы в отдельный список и проверьте каждый: это аванс или оплата, которая легла не на тот договор или не на ту карточку.
Отгрузка есть, договора в 1С нет. Напоминанию это не мешает, а претензии и суду нужно основание: придётся доказывать поставку накладными и перепиской. Найдите договор или соберите документы заранее.
Без срока документ не положить ни в одну корзину. Возьмите срок из договора. Если его нет и там, должник обязан заплатить в семидневный срок со дня вашего требования (ст. 277 ГК РК).
Общий срок исковой давности — три года (ст. 178 ГК РК), и считают его после срока оплаты. Такой долг ещё не потерян: суд применяет давность только по заявлению должника, а признание долга прерывает срок. Поднимите акты сверки и переписку. Подробно — в статье о сроке исковой давности.
Когда выгрузка проверена, итог пяти шагов помещается на один экран: корзины старения, доля просрочки, долги старше трёх лет и DSO. С этим листом и идите к директору, а дальше — к плану на неделю.
У каждой корзины своё действие
Анализ заканчивается списком дел на неделю, иначе это просто красивая таблица. Маршрут взыскания один для всех долгов: напоминание, претензия, исполнительная надпись нотариуса, суд, частный судебный исполнитель. Корзина подсказывает, на какой ступени сейчас долг. Весь маршрут с документами и сроками разобран в статье о том, как взыскать долг с ТОО.
Границы условные. Клиент с просрочкой 25 дней, который не берёт трубку, ближе к претензии, чем клиент с просрочкой 70 дней, который платит по графику. Корзина — повод решить, не готовое решение.
Сумма, номер документа и дата оплаты в одном коротком сообщении. Клиенту, который просто забыл, этого хватит. Тексты для WhatsApp и почты — в статье о напоминании об оплате.
Вежливое сообщение в первые дни просрочки, через неделю — звонок бухгалтеру клиента. Уточните, получили ли документы и нет ли спора по поставке.
Нужны конкретная дата и сумма, лучше письменно. Если клиент просит рассрочку, закрепите график платежей на бумаге. Сорванный платёж по графику — сигнал переходить к претензии.
Досудебная претензия с таблицей долга и просьбой письменно подтвердить задолженность. Если в договоре есть претензионный порядок, без неё иск вернут.
Если договор письменный, должник признал долг письменно и с начала просрочки не прошло трёх лет, можно идти к нотариусу за исполнительной надписью. Нет признания или должник возразил — иск в суд. Надпись и решение суда исполняет частный судебный исполнитель.
Проверьте, признавал ли должник долг, и обсудите с юристом, есть ли шанс его взыскать. Списывать — только после этого.
Нормы, на которые опирается статья
Нормы сверены с текстами на adilet.zan.kz в редакции сентября 2026 года. Формулы и корзины — общепринятая практика управленческого учёта, законом они не установлены. Статья объясняет порядок простыми словами и не заменяет консультацию юриста по конкретному долгу.
- Гражданский кодекс РКст. 178, 179, 180, 183 — срок исковой давности, его применение, начало и перерыв; ст. 277 — срок исполнения обязательства
- Закон РК «О нотариате»ст. 92-1 — исполнительная надпись по письменной сделке при письменном признании долга
- Гражданский процессуальный кодекс РКст. 8, 152 — досудебный порядок и возврат иска
- Закон «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей»ст. 9, 138 — исполнительные документы и компетенция частных судебных исполнителей
Этот анализ по вашей 1С — за 30 минут на созвоне
Руками анализ занимает час, если выгрузка чистая. Если нет — день: восстановить документы из сальдо, найти дубли, развести авансы и долги. На бесплатном разборе мы вместе подключаем к вашей 1С обработку debitorka.kz и смотрим на цифры: старение, крупнейшие должники, дубли по БИН, клиенты без контактов. В конце у вас остаётся план на неделю.
Если продолжите, тот же анализ будет на дашборде директора. Сервис сам считает долг по каждому документу и старение от срока оплаты, а после каждого обмена сверяет итог с 1С до тенге.
Частые вопросы об анализе дебиторки
Что такое анализ дебиторской задолженности простыми словами?
Это разбор того, кто, сколько и как давно вам должен. Долг раскладывают по срокам просрочки, считают долю просрочки и DSO, находят крупнейших должников и проверяют данные на дубли и ошибки. Итог — список действий по каждому должнику на ближайшую неделю.
Как сделать анализ дебиторской задолженности по срокам в Excel?
Выгрузите из 1С неоплаченные документы со сроком оплаты и остатком. Для каждого посчитайте дни просрочки: дата отчёта минус срок оплаты. Потом сложите остатки по корзинам 0–30, 31–60, 61–90 и больше 90 дней функцией СУММЕСЛИМН (SUMIFS). В нашем шаблоне формулы уже готовы.
От какой даты считать просрочку: от отгрузки или от срока оплаты?
От срока оплаты из документа или договора. Накладная с отсрочкой 30 дней на 39-й день после отгрузки просрочена на 9 дней. Если считать от отгрузки, старение завысит просрочку на всю длину отсрочки.
Какая доля просроченной дебиторки считается нормальной?
Единой нормы нет: всё зависит от отрасли, условий оплаты и клиентов. Полезнее сравнивать свою долю просрочки с прошлым месяцем и смотреть, в какой корзине растёт долг.
Как посчитать DSO дебиторской задолженности?
Дебиторскую задолженность за вычетом авансов разделите на отгрузки за последние 90 дней и умножьте на 90. Например, 48,3 млн ₸ долга при отгрузках 33 млн ₸ за 90 дней дают около 132 дней.
Что делать с дебиторкой старше трёх лет?
Не списывать сразу. Суд применяет срок исковой давности только по заявлению должника, а признание долга должником прерывает срок (ГК РК, ст. 179, 183). Поднимите акты сверки и переписку, потом решайте вместе с юристом.
Как часто делать анализ дебиторки?
Минимум раз в месяц и на одну и ту же дату, чтобы было с чем сравнивать. Если клиентов с отсрочкой много, старение и топ должников полезно смотреть каждую неделю.
Сделаем анализ дебиторки по вашей 1С за полчаса
- 1Созвон на 30 минутПодключаем обработку к вашей 1С. Базу в интернет не открываем.
- 2Старение и крупнейшие должникиГде застряли деньги и кто должен больше всех, с дублями и авансами.
- 3План на неделюКому напомнить, кому звонить, кому пора отправить претензию.